SAP S/4HANA Cloud Public Edition 2508中国本地化新功能：负过账清账 (Negative Posting in Clearing)

[LynetteSun]

业务背景

基于中国本地化的业务需求，为了不虚增科目余额表中的借贷发生额，SAP S/4HANA Cloud Public Edition在 2508 版本推出了负过账清账功能，以满足中国客户对科目余额表的使用需求。

系统配置

激活国家/地区的负过账Activate Negative Posting for Country/Region (ID 107034)

***如果要为未启用未清项目管理的总账科目激活负过账，请选中无未清项目管理（W/o Opening Item Mng）复选框。否则，系统将仅针对已启用未清项目管理的总账科目激活负过账。

公司代码总账视图Company Code General Ledger View (ID 106039)

定义凭证类型Define Document Types (ID 101522)

系统功能效果

业务场景1 – 应收账款清账

1.1应收账款清账，当借方金额等于贷方金额

如果清算凭证的借方行项目总金额等于贷方行项目总金额，则系统会为贷方行项目设置负过账标识。

以确认应收账款381.60 CNY，实际收款 381.60 CNY为例，清算凭证的借方金额等于贷方金额。

应收账款的贷方正数金额在标记负过账之后转换成借方的负数金额执行过账。

1.2应收账款清账，当借方金额大于贷方金额

如果清算凭证的借方行项目总金额大于贷方行项目总金额，则系统会为贷方行项目设置负过账标识。

以确认应收账款381.60 CNY，实际收款 481.60 CNY为例，清算凭证的借方金额大于贷方金额。

1.2.1部分清账场景

在部分清账场景下，应收账款的贷方正数金额在标记负过账之后转换成借方的负数金额执行过账。

1.2.2剩余清账场景

在剩余清账场景下，应收账款的贷方正数金额在标记负过账之后转换成借方的负数金额执行过账。

 1.3 应收账款清账，当借方金额小于贷方金额

如果清算凭证的借方行项目总金额小于贷方行项目总金额，则系统会为借方行项目设置负过账标识。

以确认应收账款381.60 CNY，实际收款 281.60 CNY为例，清算凭证的借方金额小于贷方金额。

1.3.1部分清账场景

在部分清账场景下，应收账款的贷方正数金额在标记负过账之后转换为借方的负数金额执行过账。

1.3.1剩余清账场景

在剩余清账场景下，应收账款的借方正数金额在标记负过账之后转换为贷方的负数金额执行过账。

在剩余清账分录生成后，另有余额100.00 CNY 需执行后续清账， 当后续收款 100.00 CNY 完成后，可以再次就剩余项目执行清账，过账清算凭证。在剩余项目清账场景下，应收账款的贷方正数金额在标记负过账之后转换为借方的负数金额执行过账。当前剩余项目清账场景，也可以类比参考清算凭证的借方金额等于贷方金额的场景考虑。

业务场景2 – 应付账款清账

2.1 应付账款清账，当借方金额等于贷方金额

如果清算凭证的借方行项目总金额等于贷方行项目总金额，则系统会为贷方行项目设置负过账标识。

以确认应付账款1,100 CNY，实际付款 1,100 CNY为例，清算凭证的借方金额等于贷方金额。

应付账款的贷方正数金额在标记负过账之后转换成借方的负数金额执行过账。

2.2 应付账款清账，当借方金额大于贷方金额

如果清算凭证借方行项目总金额大于贷方行项目总金额，则系统会为贷方行项目设置负过账标识。

以确认应付账款1,100 CNY，实际付款 1,000 CNY为例，清算凭证的借方金额大于贷方金额。

2.2.1部分清账场景

在部分清账场景下，应付账款的贷方正数金额在标记负过账之后转换成借方的负数金额执行过账。

2.2.2剩余清账场景

在剩余清账场景下，应付账款的贷方正数金额在标记负过账之后转换成借方的负数金额执行过账。

2.3 应付账款清账，当借方金额小于贷方金额

如果清算凭证的借方行项目总金额小于贷方行项目总金额，则系统会为借方行项目设置负过账标识。

以确认应付账款1,100 CNY，实际付款 1,200 CNY为例，清算凭证的借方金额小于贷方金额。

2.3.1部分清账场景

在部分清账场景下，应付账款的贷方正数金额在标记负过账之后转换成借方的负数金额执行过账。

2.3.2剩余清账场景

在剩余清账场景下，应付账款的借方正数金额在标记负过账之后转换成贷方的负数金额执行过账。

综上所述，如果清算凭证的借方总金额大于或等于贷方行项目的总金额，则系统会为贷方行项目设置负过账标识，意味着贷方行项目原本的正数金额会转换为借方行项目的负数金额过账；反之，如果清算凭证的借方总金额小于贷方总金额，在部分清账场景下，系统会为贷方行项目设置负过账标识，在剩余清账场景下，系统则会为借方行项目设置负过账标识，意味着借方行项目原本的正数金额会转换为贷方行项目的负数金额过账。

由于借方行项目或者贷方行项目以负数记账，与原本对方科目的正数行项目在同一边进行抵销，所以清算分录的借贷方发生额合计为零，在查看科目余额表时则不会造成借贷方发生额虚增的问题，从而影响财务分析。

不适用场景：

请注意，如果是不同的客户或者供应商之间的清算，或者是不同总账科目之前的清算，例如应收和应付的对清，目前都不适用于负过账清账功能。